Система налогообложения для такси

Содержание
  1. Когда при автоперевозках можно работать на патенте
  2. Подключение к сервису
  3. Шаг 2. Оплата госпошлины
  4. Кем лучше устроится: самозанятым или наёмным работником
  5. Преимущества работы в яндекс такси самозанятым:
  6. Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым
  7. Сколько патентов нужно при перевозках между регионами
  8. Расходы на такси как представительские расходы
  9. Сколько стоит патент для такси
  10. Агентские договоры с водителями
  11. Оценка статуса самозанятого в Яндекс Такси
  12. Такси на УСН: ограничения
  13. Такси на ОСНО: условия
  14. Расходы на такси до работы и обратно
  15. Шаг 3. Заполнение заявления
  16. Налог на профессиональный доход для таксиста
  17. 2. НДС по расходам на такси и каршеринг
  18. Возможные проблемы
  19. Требования к автомобилю такси
  20. Как выбрать самый выгодный налоговый режим
  21. Расходы на такси для работников в служебных целях
  22. Есть ли трудности со стороны взаимодействия с банками?
  23. Шаг 4. Посещение нотариуса
  24. Порядок перехода на режим самозанятого
  25. УСН 6% или 15%?
  26. Посчитаем выгоду на примерах
  27. Условная сравнительная таблица выгоды работы
  28. Налоги «Яндекс.Такси»: кто платит государству?

Когда при автоперевозках можно работать на патенте

Такси и автомобильный транспорт запатентованы. Этот вариант подходит только индивидуальным предпринимателям, если они соблюдают патентные ограничения:

  • выручка не более 60 миллионов рублей в год;
  • не более 15 сотрудников;
  • своевременная оплата патентных платежей.

Если эти ограничения нарушены, вам придется перейти на ОСНО с момента начала действия патента, во время которого нарушения произошли.

Подключение к сервису

Если водитель еще не работал через Яндекс Такси, но желает сразу же заняться индивидуальной трудовой деятельностью, он должен подать заявку.

Инструкция по подаче заявки на подключение к Яндекс Такси в статусе самозанятого:

  • открываем taxi.yandex.ru;
  • перейти на страницу раздела Как стать участником;
  • прокрутите вниз до блока. Вас интересует другая программа? и нажмите на ссылку Стать автономным водителем;
  • нажмите на кнопку «Позвони мне;
  • заполните поля «Имя» и «Телефон» в анкете;
  • отправляем заполненную заявку.

Анкета для автономного водителя в Яндекс Такси

Анкета для автономного водителя в Яндекс Такси

После обработки вашей заявки специалист сервиса перезвонит вам по указанному номеру телефона для уточнения информации. Сотрудник поможет с регистрацией ИП и получением разрешения. Если у водителя уже есть индивидуальный подрядчик и разрешение на пассажирские перевозки, ему будет предоставлена ​​ссылка для скачивания таксометра. После регистрации в приложении остается выполнить стандартную процедуру для перехода в рассматриваемый режим.

Заключение договора о сотрудничестве происходит путем принятия предложения при регистрации в Таксометре. Установка приложения и регистрация являются подтверждением принятия условий соглашения.

Шаг 2. Оплата госпошлины

На рассмотрение кандидатуры будущего предпринимателя перед его регистрацией государство берет 800 рублей. Но при подаче документов в электронном виде платить не нужно. Так что, если будущий бизнесмен оформил ЭЦП, ему не придется переводить комиссию.

Если через МФЦ планируется регистрация одного подрядчика для работы в такси, скорее всего, вам также не придется платить сбор. Это связано с тем, что многие центры подают документы в налоговую инспекцию в электронном виде. Лучше всего узнать заранее, позвонив в МФЦ, который вы планируете посетить.

Налог необходимо перечислить согласно реквизитам выбранной налоговой инспекции. Квитанцию ​​об оплате можно сформировать на сайте ФНС. Там же вас попросят заплатить кредитной картой.

Кем лучше устроится: самозанятым или наёмным работником

Конечно, у многих водителей возникает вопрос: «Что лучше самозанятый или наемный работник? Это зависит от того, как таксист хочет работать. Если он хочет, чтобы стаж ушел, формируется будущая пенсия, выплачивает сама организация налоги и с лицензией проблем нет, поэтому лучше наемный работник, но в этом случае доход будет ниже.

Читайте также: 5 требований, которые я узнал о Яндекс такси и какая машина подходит для работы, потрясли меня

Второй вариант больше подходит, если человек имеет лицензию, хочет работать в удобное время, платить минимальный налог или хочет перейти со статуса предпринимателя на самозанятость.

Преимущества работы в яндекс такси самозанятым:

  1. — Легальный доход. Вы можете получить сертификат 2-НДФЛ в любое время;
  2. — Нет комиссии от таксомоторной компании;
  3. — Отсутствие посредников. Работа с сервисом осуществляется только напрямую;
  4. — Удобный и быстрый перевод заработанных средств на личную банковскую карту или кошелек Qiwi;
  5. — Возможность интеграции с другими видами деятельности;
  6. — Больше бонусов и привилегий.
  7. — Низкая налоговая ставка — 4% для заказов от физических лиц и 6% от юридических лиц. Это меньше, чем наемный сотрудник платит комиссию за услугу.

В Яндексе самозанятый водитель освобождается от уплаты страховых взносов, что в целом положительно сказывается на доходах.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что нет ничего сложнее, чем приобрести в Яндексе автономное такси. Главное условие — регион проживания и работы водителя должен предусматривать регистрацию самозанятых работников. В остальном все решаемо и подключить не составит особого труда.

В настоящее время для работы индивидуального такси Яндекс предлагает отличные условия. В будущем компания планирует расширить льготы для самозанятых работников. В конце концов, услуга также выигрывает от наличия самозанятых работников, за которых не нужно платить налоги, которые в то же время приносят доход.

3. Страховые взносы

По материалам стр. 2 ч. 1 ст. 422 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат уплате страховые взносы по всем видам возмещения, установленным законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, касающиеся, в частности, оплаты жилищно-коммунальных услуг, а также выполнения индивидуальных трудовых обязанностей, в том числе в связи с переводом на работу в другую сферу. Но для применения этого стандарта должен быть соблюден ряд условий. Во-первых, такие выплаты должны быть установлены на законодательном уровне и носить компенсационный характер.

Налоговые органы настаивают на том, что перечень необлагаемых налогом платежей (статья 422 Налогового кодекса РФ) является исчерпывающим, а это означает, что все недостающие платежи, в том числе социальные выплаты, должны облагаться страховыми взносами. См., Например, письмо Минфина России от 21.03.2017 N 03-15-06 / 16239.

Что касается рассматриваемого вопроса, то на законодательном уровне возмещение расходов персонала на командировки (ст. ТК РФ).

Следовательно, для сотрудников, которые имеют выездной характер работы в трудовых договорах или в LNA организации, возмещение расходов на такси и каршеринг, связанных с командировками, не облагается страховыми взносами, если они задокументированы (см. Раздел Налог на консультации).

При отсутствии документов, подтверждающих расходы, суммы этих выплат в пользу работника не могут быть признаны компенсацией и, следовательно, подлежат уплате страховых взносов в общеустановленном порядке.

Возмещение командировочных расходов для сотрудников, чья работа не классифицируется как командировка, подвержена риску страховых взносов, поскольку такая компенсация прямо не упоминается в законодательстве.

В этом случае без расчета страховых взносов организация должна быть готова отстаивать свою позицию, опираясь на судебную практику, которая гласит, что факт наличия трудовых отношений между работодателем и его работниками сам по себе не свидетельствует о том, что все выплаты, начисленные сотрудникам, представляют собой их вознаграждение. Компенсация не является заработной платой (компенсация за труд), не относится к поощрениям, не зависит от квалификации, сложности, качества, количества и условий выполнения работы этим работником в соответствии с «ст. 129 ТК РФ (см. Определение Вооруженных Сил РФ от 21.03.2019 N 306-ЕС19-1713).

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в соглашении с Яндекс.Такси указано, что Партнер является поставщиком услуг, договор между Партнером и водителем можно считать ложным. Затем налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и взимать все причитающиеся налоги с зарплаты водителя. А вместе с налогами еще и вменять ответственность налогового агента за неисполнение обязательства.

Сколько патентов нужно при перевозках между регионами

пассажиры могут перевозиться между регионами, и больше нельзя покупать патенты. Достаточно патента, приобретенного в регионе, где вы чаще всего работаете. Налог важен, в каком регионе заключен договор перевозки. Например, пассажирские перевозки из Свердловской области в Челябинскую и Курганскую области, поэтому достаточно, чтобы Екатеринбург числился местом заключения договоров.

Расходы на такси как представительские расходы

В ходе своей деятельности организация редко пропускает приемы и официальные переговоры. Транспортные расходы должностных лиц налогоплательщика к месту проведения шоу и возвращение прямо указаны как расходы на развлечения в п. 2 ст. 264 Налогового кодекса РФ. Для принятия их в бухгалтерский учет необходимо, чтобы они были задокументированы. Для этого в организации должны быть созданы:

  • приказ начальника о проведении данного мероприятия и исполнении связанных с ним затрат;
  • смета расходов на развлечения;
  • справка о представительских расходах, в которой должны быть указаны: цель и результаты мероприятия, дата и место проведения, программа мероприятия, список участников и сумма расходов, подтвержденная первичными документами.

Подробнее о расходах на развлечения, особенностях их оформления читайте в статье «Расходы на развлечения: каковы затраты?» .

Если в отчете указаны расходы на доставку с использованием такси, есть подтверждающие документы, то эти расходы включаются в прочие расходы, связанные с продажей и производством.

ВАЖНЫЙ! Представительские расходы в отчетном (налоговом) периоде включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4% от расходов на заработную плату плательщика за этот отчетный (налоговый) период.

Подробнее о нормировании развлечений читайте в этой статье .

Сколько стоит патент для такси

Стоимость патента можно рассчитать с помощью онлайн-калькулятора ФНС, она будет зависеть от нескольких параметров:

  • срок действия патента (месяц, шесть месяцев, год);
  • количество пассажирских мест в автомобиле и количество автомобилей — в разных регионах действуют разные показатели.

Патент оплачивается в соответствии со сроком его действия:

  • срок действия патента — до 6 месяцев, включая: необходимо оплатить полную стоимость до истечения срока его действия;
  • срок действия патента составляет 6-12 месяцев: в течение первых 90 дней действия патента вы оплачиваете 1/3 стоимости патента, остальная часть оплачивается до истечения срока действия патента.

Агентские договоры с водителями

Как партнеры выживают с такой низкой комиссией в 5%? Как уже было сказано выше — из-за неуплаты налогов. Но, может быть, ты сможешь за чем-то прикрыться, оправдать свое дело? Да, лекарство найдено! Это агентское соглашение с водителем. По этому соглашению партнер действует только как агент водителя и удерживает 5% от водителя. Это означает, что доход партнера составляет всего 5%, а остальные деньги не являются, так сказать, его доходом, а переходят к водителю. Следовательно, налоговая база состоит только из этих 5%, а не из всей суммы, полученной агрегатором. А с комиссией 5% вы уже получаете прибыльный бизнес. Вы любите прикрываться? Проблема решена?

На наш взгляд, эта крышка негерметична и ненадежна. Подходит только некомпетентному или ленивому налоговому инспектору, который просто не хочет ничего собирать с партнера, даже если инспекторская «добыча» находится на поверхности.

Во-первых, есть противоречие в документации такой схемы работы партнеров. По согласованию с агрегатором партнер предоставляет услуги по перевозке пассажиров. Причем по договорам с водителями: партнер не предоставляет эти услуги, все перекладывается на водителя. При этом водитель не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью (он не предприниматель!). Получается, что транспортные услуги вообще никто не предоставляет? Неужели пассажиры чудесным образом получают транспортные услуги от неизвестных? Инспекторам это точно не понравится.

Во-вторых, если идти до конца, то почему сам агрегатор не заключает такие агентские договоры с водителями (а не с индивидуальными предпринимателями)? Зачем ему лишний слой в виде напарницы? Правильный ответ заключается в том, что такие соглашения создают налоговый риск для стороны, платящей физическому лицу. Платежи физическим лицам должны облагаться налогом (НДФЛ 13%), необходимо выполнять обязанности налогового агента: платить налоги, подавать жалобы и т.д. Почему это агрегатор? Что ж, партнеры договариваются, что делать.

Оценка статуса самозанятого в Яндекс Такси

Разработка программы для самозанятых в Яндекс Такси призвана снизить налоговую нагрузку и повысить привлекательность прямого сотрудничества с сервисом. Эти задачи были успешно решены за время доступности режима. Статус также позволяет водителю получить ряд дополнительных преимуществ. Самостоятельная работа также имеет недостатки. Они тоже заслуживают внимания.

+ Основные преимущества

  • сервисный сбор, никаких дополнительных платежей таксомоторным посредникам;
  • обучение быстрой отчетности и налоговому учету в одной программе;
  • возможность вывода денег прямо на дебетовую карту водителя: списания за один рабочий день приходят через 1-2 дня;
  • ежедневные платежи по картам Сбербанка, Тинькофф и Альфа-Банка, платежи по картам других банков только в рабочие дни;
  • официальный доход — подтверждающий сертификат формируется через «Мой налог»;
  • простое подтверждение дохода для получения кредитов;
  • быстрое и удобное открытие / закрытие статуса самозанятого через онлайн-ресурсы сервиса;
  • возможность официально работать в другом месте;
  • налог не взимается, если водитель не проезжает по таксометру;
  • водитель сам решает, когда и сколько работать;
  • подавать декларации не нужно;
  • онлайн-оформление заказа не требуется.

— Недостатки

  • отсутствие обязательных пенсионных взносов;
  • при начислении пенсии не учитывается стаж самозанятого лица;
  • денежный перевод для бизнес-заказов до 1,5 месяцев;
  • часть платежей по карте может быть отложена — до 5 рабочих дней.

Дополнительные преимущества в программе Яндекс Такси на 2020 год (возможно продление на 2021 год):

  • более высокий приоритет при приеме заказов на 6 месяцев после перехода в статус самозанятого;
  • 2 промокода на 12-часовую смену без комиссии за обслуживание (промокоды приходят в течение 3 дней после первого полета в индивидуальном состоянии);
  • возможность приобретения смен без комиссии по тарифам Эконом, Комфорт, Комфорт +;
  • плюс 10 баллов на 3 месяца по программе привилегий за каждую поездку;
  • получайте бесплатные смены, чтобы приглашать друзей работать не по найму — при регистрации на таксометре друг должен указать ваш реферальный код на последнем шаге.

Такси на УСН: ограничения

Упрощенный вариант подходит для организаций и индивидуальных предпринимателей с доходом не более 200 млн рублей и не более 130 сотрудников, есть и другие ограничения, читайте их в нашей статье об упрощенной системе налогообложения. А здесь мы расскажем, что для предпринимателя выгоднее: упрощенная система налогообложения или патент.

Преимущество упрощения в том, что налог единообразен и уплачивается четыре раза в год, налоговая декларация подается один раз в год, в некоторых регионах действует пониженная ставка и страховые взносы, уплачиваемые индивидуальным предпринимателям и работникам, уменьшают сумму налога.


Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур. Простой учет, заработная плата и отчетность в одном сервисе

Такси на ОСНО: условия

Основной налоговый режим действует без ограничений; он подходит для большой таксомоторной компании с большим количеством собственных автомобилей и штатом более 130 человек. Но этот налоговый режим самый сложный и «дорогой», о нем мы поговорим подробнее. Поэтому по возможности лучше использовать специальный режим — УСН, патент или их комбинацию. Это снизит налоговую нагрузку, упростит бухгалтерский учет и отчетность.

Расходы на такси до работы и обратно

можно ли учесть стоимость такси при доставке сотрудника на работу и обратно домой? Эта проблема вызывает много споров среди бухгалтеров. И инспекторы чутко относятся к таким расходам. По вопросам учета затрат на доставку сотрудников к месту работы и обратно, в том числе с использованием такси, Минфин РФ дал разъяснения в письмах от 16 марта 2017 г. 03-04-06 / 15198, от 27 ноября 2015 г. 03-03-06 / 1/69181. На основании писем делаем выводы: стоимость такси по доставке сотрудника на работу и обратно может быть учтена как расходы на снижение налога при соблюдении одного из двух условий:

  1. Использование такси оправдано неудобным территориальным расположением рабочего места с точки зрения остановок общественного транспорта или продуктивного рабочего времени, когда возникают трудности с передвижением на общественном транспорте. Эти причины должны быть обоснованы приказом руководителя, который устанавливает порядок использования такси в служебных целях.
  2. Доставка сотрудника на работу и (или) с нее на такси предусмотрена трудовым договором и (или) коллективным договором как система оплаты труда, при этом возможно определение размера оплаты труда каждого сотрудника доход.

Чтобы принять расходы, они должны быть задокументированы. Обязательные реквизиты на документах, подтверждающих использование службы такси, уже упоминались.

Подробнее об удержании НДФЛ из командировочных читайте в статье «Поездки на работу и с работы — налоговый аспект» .

Шаг 3. Заполнение заявления

Регистрация индивидуального предпринимателя для работы такси, как и для любой другой деятельности, осуществляется на основании заявления по форме Р 21001 (приказ ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14 / 617 @). Это очень простая форма, в которую необходимо ввести персональные данные будущего предпринимателя, а именно: ФИО, дату и место рождения, пол, CIF, гражданство, адрес, паспортные данные. Для этой информации предназначены страницы 1 и 2. Иностранцы и лица без гражданства также указывают реквизиты документа, дающего им право на проживание в России.

На листе А необходимо указать основной и дополнительный коды ОКВЭД. Если одного листа недостаточно, можно взять второй. На листе B напишите свой номер телефона и адрес электронной почты. Необязательно заполнять поле с ФИО, а также ставить свою подпись. Сотрудник инспекции ФНС, МФЦ или нотариус должен засвидетельствовать, что индивидуальный предприниматель сам подписывает заявление о постановке на учет. Поэтому вам нужно подписать форму в присутствии одного из этих людей.

Налог на профессиональный доход для таксиста

Водитель такси может платить профессиональный подоходный налог (для самозанятых работников), если он работает не по найму. Ограничений всего три:

  • будет соблюдать лимит выручки в 2,4 млн руб в год;
  • нужно работать одному, без сотрудников;
  • режим NPD не может сочетаться с другими налоговыми режимами.

Схема выгодна низкой ставкой налога: всего 4% на доход при работе с физическими лицами и 6% при перевозках юридических лиц. Бухгалтерский учет очень простой: он ведется с помощью приложения, которое можно скачать на сайте ФНС, также оно рассчитывает сам налог и уведомляет об оплате. Отчетности нет: все данные поступают в налоговый орган через приложение.

2. НДС по расходам на такси и каршеринг

Регистрация в книге продаж СРФ и кассовых чеков предусмотрена для расходов, понесенных в командировках (п.7 ст. 171 НК РФ п.18 Правил ведения книги покупок, используемой для исчисления НДС, утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137). В других случаях требуется счет-фактура для вычета НДС, указанного в кассовом аппарате SRF или чеке.

Прием сумм НДС к вычету покупателем без наличия выставленных продавцом счетов-фактур не предусмотрен Налоговым кодексом РФ (см. Письмо Минфина РФ от 26.11.2019 N 03-07-11 / 91521).

Подоходный налог включает сумму чека за вычетом НДС. Сумма НДС, указанная в чеке, не учитывается в расходах по налогу на прибыль (п. 1 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Что касается вычетов НДС и документального подтверждения расходов, рекомендуется заключить договор на услуги такси и каршеринга (корпоративный каршеринг) для организации, в этом случае возможно получение счетов-фактур и документов за предоставленные услуги и снижение риски претензий в документации по этим расходам.

Возможные проблемы

При регистрации в приложении My Tax вы можете столкнуться со следующими проблемами:

Ошибка доступа к таксометру: «Превышен лимит повторных попыток». Это может произойти в районах с плохим покрытием сотовой связи.

Здесь есть два варианта:

  • подождите около 1 часа и попробуйте войти снова,
  • вставьте в смартфон еще одну SIM-карту, ее необходимо использовать для регистрации на таксометре и в приложении «Мой налог»;

Приложение «Мой налог» не загружается. Проверьте объем свободной памяти на вашем смартфоне. Приложение My Tax и таксометр не обязательно должны находиться на одном устройстве. Если на смартфоне не хватает памяти, есть вариант, установить на ПК эмулятор Android и установить там таксометр, главное, чтобы эти два приложения были привязаны к одному номеру телефона.

Если вы обнаружили, что во время регистрации в таксометре и «My Tax» номера телефонов на втором этапе регистрации в таксометре были разными, укажите номер, с которого вы регистрировались, в приложении «My Tax».

Когда вы вводите код в приложении My Tax, ничего не происходит. Попробуйте перезагрузить смартфон или подключитесь к Интернету через Wi-Fi. Если это не поможет, обратитесь к тем, кто поддерживает «My Tax».

Ошибка распознавания лица возникает, если смартфон во время съемки был неправильно позиционирован. Попробуйте сделать снимок еще раз, ваше лицо должно четко смотреться в камеру. Если это не поможет, попробуйте зарегистрироваться через личный кабинет с ПК или обратитесь в службу поддержки приложения My Tax».

На последнем этапе регистрации вы можете увидеть сообщение о несоответствии предоставленных данных и просьбу подождать 6 дней. Об этой ошибке автоматически уведомляется сотрудник Федеральной налоговой службы, который в течение 6 дней решит этот вопрос. Если приложение «Мой налог» снова выдает эту ошибку, вам следует обратиться к ним за поддержкой в ​​федеральную налоговую службу.

Сообщение о дублировании паспортных данных в приложении «Моя налоговая» приходит из-за дублирования паспортных данных в ФНС. Срочно напишите в поддержку ФНС или лично обратитесь в инспекцию ФНС по месту жительства, чтобы избежать путаницы и утери паспортных данных.

Сообщение в приложении «Мой налог» о том, что по вашим паспортным данным лиц не найдено. Необходимо лично обратиться в ФНС по месту жительства, за помощью в регистрации в личном кабинете ФНС и получении логина и пароля.

После завершения процесса регистрации в приложении «Мой налог» появляется сообщение «Спасибо за регистрацию», после чего ничего не происходит. Это происходит из-за неисправности сервера FTS, для регистрации в базе данных FTS должно потребоваться некоторое время, и по завершении вы получите SMS-сообщение. Если СМС не пришло, проверьте свой статус в приложении или повторите процедуру регистрации. Это также важно, потому что без профиля в My Tax ваш номер телефона не будет отображаться в базе данных таксометра.

Приложение таксометра Яндекс.Такси может отображать следующие ошибки:

  1. «Разрешение не получено». Зайдите в приложение «Мои налоги» в разделе «Партнерские программы», проверьте, активирована ли опция Яндекс.Такси и есть ли пункты «Отражать доход на мой счет», «Получить информацию о моей налоговой нагрузке», «Обновить мою информация о доходах разрешена партнером », если опции не активированы, поставьте галочки в полях.
  2. «Ваш ИНН уже есть в базе, но с другим номером телефона». Следуйте советам сообщения или, если вы уже зарегистрировались в другом профиле, перейдите к нему и завершите процедуру в этом профиле.
  3. Когда профиль подтвержден, отображается сообщение «Подождите 30 секунд» и приложение вылетает. Если у вас возникла такая проблема с таксометром, обратитесь за помощью в Центр водителей Яндекс.Такси, если он есть в вашем населенном пункте. Если нет, обратитесь в службу поддержки Яндекс.Такси.

Требования к автомобилю такси

ГОСТ такси Московской области ГОСТ такси в Москве
Подходящее такси Подмосковья, на котором можно работать в Москве Желтая машина для работы в московском такси и получения прав
Желто-серая светоотражающая полоса внизу. В цвете СТС: «Бело-желто-серый». Машина покрыта желтой пленкой. Цвет в СТС «Жёлтый».

Как выбрать самый выгодный налоговый режим

Воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-калькулятором: введите данные своей компании, и калькулятор рассчитает налоговую нагрузку для различных схем, подскажет, какие из них вы можете применить, вам просто нужно выбрать наиболее выгодную.

Расходы на такси для работников в служебных целях

Для расширения клиентской базы, с целью улучшения качества услуг, увеличения продаж организации направляют сотрудников к своим клиентам (покупателям). Операционная необходимость может быть вызвана поездкой сотрудника на такси к контрагенту, с которым работает компания, что не признается командировкой. Можно ли учесть эти расходы при налогообложении прибыли?

возможно, если сотрудник использовал поездки на такси в служебных целях, эти поездки оформляются документально и их официальное назначение обосновывается в письменной форме. Руководитель должен издать приказ с указанием сотрудников, которые могут пользоваться услугами такси для выполнения своих должностных обязанностей. А сотрудники должны предоставлять служебные записки, в которых обосновывается необходимость поездки на такси.

См. Также: «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: когда можно амортизировать расходы на такси?».

Если должностные обязанности сотрудника в принципе предполагают регулярные поездки, организация должна указать выездной характер его работы в трудовом договоре или локальном нормативном акте. А документально подтвержденные расходы на такси следует принять в налоговый учет.

Если сотрудники организации в процессе работы вынуждены часто прибегать к услугам такси, для безболезненного учета таких расходов организации в налоговом учете целесообразно заключить договор на оказание услуг такси с соответствующая компания. Остатки с такси необходимо производить в банке на основании выставленных счетов или согласно условиям контракта. В этом случае для подтверждения расходов у организации будет выписка со счета с аннулированными суммами по оплате услуг, а также первичные документы, подтверждающие осуществление таких поездок, предоставленные службой такси.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, убедитесь, что вы правильно учли стоимость такси для бизнес-путешественника. Если у вас нет доступа, получите бесплатный пробный онлайн-доступ к правовой системе.

Есть ли трудности со стороны взаимодействия с банками?

Если бизнес-схема деятельности партнера предусматривает регулярное поступление крупных денежных сумм с его расчетного счета или регулярное перечисление на счета физических лиц без уплаты «зарплатного» налога, то велик риск заинтересованности банка a) о незавершенных операциях, обосновывая свои действия законом 115-ФЗ о борьбе с отмыванием денег. В этом случае предпринимателя попросят предоставить подтверждающие документы, на которых основаны выплаты, и это не так уж и плохо. Случаи блокировки счета банком часты.

Шаг 4. Посещение нотариуса

Этот этап предназначен только для тех, кто отправит документы в IFTS по почте или через представителя. Другие могут пропустить его и перейти к шагу 5.

Если нет возможности открыть ИП на такси самостоятельно, придется обратиться к нотариусу. Например, этот вариант подходит тем, кто живет в одном городе, но прописан в другом. Вы можете зарегистрироваться в качестве предпринимателя только там, где есть постоянная регистрация (и при отсутствии временной). В этом случае вы можете отправить документы напрямую в ИФНС вашего города по почте или передать их представителю, который находится там.

В случае такой удаленной регистрации у нотариуса вам необходимо:

  • подписать форму P21001 и получить ее заверение;
  • заверить копию паспорта;
  • оформить доверенность на представителя (если она адресована ИФНС, а не индивидуальному предпринимателю).

Порядок перехода на режим самозанятого

Водитель, который уже работает через Таксометр, может в любой момент активировать автономный режим работы. Для этого он должен быть зарегистрирован как ИП, иметь действующее разрешение на перевозку пассажиров.

Инструкции по подключению режима:

  • зайти в свой таксометр;
  • следите за баннером Priority в течение шести месяцев для самозанятых водителей;
  • установить приложение My Tax, оно доступно в App Store и Google Play, а также есть веб-версия для ПК или ноутбука;
  • откройте приложение My Tax и зарегистрируйтесь в качестве самозанятого лица;
  • вернемся к таксометру;
  • завершение регистрации в таксометре.

Заявка

Проезд обязательно сопровождается необходимостью пройти фото-контроль автомобиля с предоставлением паспорта и водительских прав.

После прохождения регистрации в приложении водитель-индивидуальный предприниматель должен в течение 10-30 дней направить в налоговую службу уведомление о прекращении действия предыдущего налогового режима. Точный период зависит от текущего налогового режима. Если вы не уведомите налоговую инспекцию после истечения крайнего срока, вы будете исключены из числа самозанятых.

В соответствии с режимом налогообложения патентов водитель может перейти к самостоятельной занятости только после истечения срока действия патента или после уведомления Агентства по доходам о досрочном прекращении действия.

Телефоны техподдержки Яндекс Такси для самозанятых водителей — 8 800 600 87 47. По телефону можно уточнить информацию о подключении и, при необходимости, консультации в процессе.

УСН 6% или 15%?

Если вы уже решили стать партнером в индустрии такси, обычно лучше выбрать меньшее из двух зол, конечно же, 6%. Они могли бы возразить: но в основном выплаты водителям можно считать расходами, и тогда лучше по закону платить налог в размере 15% с разницы в 5% и спать спокойно.

Если да, то в этом случае выплаты водителям должны производиться точно так же, как зарплата с уплатой всех налогов на заработную плату. Что делать, если вы не нанимаете водителей? Так какие расходы показать? Получается, что нужно отдавать 15% от общего дохода. Но тогда лучше всего на 6%. Однако есть варианты, где подходит 15% упрощенной системы налогообложения, но это если есть что показать в виде потребления: бензин, аренда машины, ремонт и так далее

Посчитаем выгоду на примерах

С финансовой точки зрения стать индивидуальным предпринимателем и подключиться напрямую к агрегаторам выгоднее. Специально для тех, кто считает этот вид бизнеса своим основным доходом и планирует получать ≈ 100 тысяч рублей ежемесячно и регулярно. То же самое касается получения прибыли от аренды автомобиля.

Такой заработок позволит вам быстро получить прибыль от затрат на создание индивидуального предпринимателя.

Для наглядности сравним налоговые затраты в разных налоговых системах.

Ниже условный пример. Возьмем, к примеру, индивидуального предпринимателя Игоря, который путешествует или зарабатывает на аренде машины 100 000 рублей в месяц. Сравниваем индивидуальных предпринимателей, работающих: самозанятые, через индивидуальных предпринимателей по упрощенному налогообложению (УСН) и индивидуальных предпринимателей по патенту.

Условная сравнительная таблица выгоды работы

Через вашего индивидуального предпринимателя по упрощенному налоговому режиму* Через вашу IP по патенту Частный предприниматель
Берет агрегатор** ветры% ветры% ветры%
Налоги в бюджет девять%*** 4,5%**** 5%*****
IP, ведущая через нас 1% 1% 0%
Итого на вынос тридцать% 25,5% 25%
Месячная заработная плата 70 000 74 500 75 000
Годовой доход 840 000 894 000 900 000 евро

* ST -. Упрощенные бывают двух видов: 6% от всех денег, поступающих на счет индивидуального предпринимателя, и 15% «доходы за вычетом расходов». Но так как водителю сложно показать затраты (легко показать затраты на покупку товаров в торговле, аренду офиса и т.д.), То 6% — это более выгодный%.
Также существует общая система налогообложения с НДС. Это также невыгодно для водителя, и мы не рассматриваем это здесь.
** Агрегаторы — Яндекс-Такси, Ситимобил и Gett. Со всех них берут 20%.
*** Так получилось 9%. За 2019 год индивидуальный предприниматель в Москве и области обязан уплачивать в Пенсионный фонд и страховые взносы в ФСС 36 238 рублей в год или ≈ 3019 рублей в месяц. Наш условный индивидуальный предприниматель получает 100000 в месяц, из которых 3019 доходность, то есть он дает 3%. Добавьте 6% по упрощенной системе налогообложения и получите 3% + 6% = 9%

**** 4,5% получилось так: ИП в Москве и области обязан платить 36 238 рублей в год в Пенсионный фонд и страховые взносы в Фонд социального страхования. Плюс патент 18000 руб. Итого 54 238/12 ≈ 4 519 ₽ в месяц. Поскольку за патент не взимается дополнительная плата, итоговая сумма составляет 4 519 рублей в месяц. Или 4,5% от условных 100 000 руб.
***** 5% исходя из того, что половина платежей от 4% физических лиц и половина 6% от юридических лиц, например самих агрегаторов.
Патент на индивидуального предпринимателя заменяет налоги… То есть вам просто нужно оплатить стоимость патента за год — 18000 рублей. Кроме того, при покупке патента можно заплатить всего 6000 рублей, остальную сумму необходимо оплатить до окончания срока действия патента.

Вы должны быть осторожны с патентом. Если оплата задерживается, Федеральная налоговая служба аннулирует патент без уведомления.

Налоги «Яндекс.Такси»: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог на прибыль водителя никто не платит. Яндекс.Такси платит налоги со своей комиссии, Партнеры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнеров и не платят налоги. Получается, что сами водители работают вне рамок законодательства, а партнеры помогают в незаконной предпринимательской деятельности.

Источники

  • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/874-kakoe-nalogoobl-dlya-taksi
  • https://agregator-online.ru/dlya-voditelej-yt/samozanyatye-voditeli.html
  • https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otkryt-ip-dlya-taksi
  • https://yavtaksi.ru/taksi/vy-tozhe-mozhete-rabotat-samozanjatym-v-jandeks-taksi-i-dazhe-na-jetih-uslovijah.html
  • https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/ispolzovanie-taksi-i-karsheringa-dlya-sluzhebnykh-poezdok/
  • https://vc.ru/legal/60136-payingtaxes
  • https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/rashody_nalog_na_pribyl/otrazhaem_rashody_na_taksi_v_nalogovom_uchete_nyuansy/
  • https://www.audit-it.ru/articles/account/basis/a79/922784.html
  • https://y-taxi.ru/samozanyatye-voditeli-yandeks-taksi-os/prilozheniya-taksometr-i-moy-nalog/
  • [https://vist-m.ru/services/ip-driver/]

Оцените статью
Блог об автомобилях